はじめに
ご存知の通り現行のNISA制度が2024年１月より大きく変わることが決定しました。
海外の制度と比較して劣る内容が大きく、使用するにあたって制約があったので
それを踏まえての改正のようです。
また、日本人はなかなか貯蓄から投資への移行が進まないので制度を改正して
投資を始めるきっかけとなるようにしたと思われます。
NISAとは
長期の積み立て・分散投資による安定的な資産形成を促す観点から、イギリスのISAを参考に
設立された非課税制度。
値上がり益や配当金に対して約20％の課税が、なしとなる。
100万の利益が約20万円の課税がなしとなる。
現行NISA
一般NISA,積み立てNISA,ジュニアNISAの3種類がある。
一般NISA 年間120万円まで非課税期間5年 最大600万円 20歳以上
積み立てNISA 年間40万円まで非課税期間20年 20歳以上
ジュニアNISA 年間80万円まで非課税期間5年 最大400万円 19歳以下
新NISA
2024年度からスタートする新NISAについて
- 積み立てNISAの投資枠拡充 年間40万円から120万へ
- 一般NISA枠の拡充 年間120万円から240万へ
- 積み立てNISAと一般NISAの統合 両方の使用が可能
- 制度の使用期限の変更 一般NISA5年から無期限に 積み立てNISAも無期限に
- 生涯の投資枠の制限 1800万円
最後に注意点
・新NISAでは生涯投資枠が再利用できる。
ただし、再利用できるのは翌年で、あくまで投資元本の部分のみ
・現行NISAの投資枠は、新NISAの投資枠に含まれない
2023年のNISA枠も有効活用しましょう。
特にレバナスなどへのレバレッジ商品への投資は、2023年が最後となります。
・保有口座は、現行NISAと同じ1口座のみ
現行NISAから新NISAへのロールオーバーについては、不可とのことです。
（金融庁のサイトより）
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